월평균소득은 급여소득만 계산하지 않습니다. 사업소득, 임대소득, 연금소득, 가타 다양한 소득까지 포함해서 계산하게 되는데요. 그러다 보니 생각지도 못한 소득 항목이 빠지는 경우도 생길 수 있습니다.
또한 월평균소득은 비과세, 경비, 수수료 등을 제외한 순수한 소득만 계산에 포함하게 되는데요. 은행 대출 등으로 월평균소득을 처음 계산하는 분들은 조금 복잡하게 여겨질 수 있습니다.
무엇보다 월평균소득이 어떤 개념인지 생소하신 분들도 계시는데요. 이 글에서는 월평균소득의 의미와 계산방법, 그리고 다양한 소득의 유형별 항목까지 어떻게 계산할지 쉽고 상세하게 정리해 보았습니다.
마지막으로는 주로 복지정책에 사용되는 기준중위소득과 어떤 차이가 있는지 월평균소득의 계산에서 주의할 사항이 무엇인지 이 글에서 세세하게 확인하실 수 있습니다.
Contents
월평균소득이란?
월평균소득은 개인의 1년 동안의 소득을 월 단위로 평균화한 금액을 의미합니다. 이는 개인의 경제적 상황을 파악하는 데 중요한 지표로 사용됩니다.
- 개인이나 가구의 실제 소득을 반영
- 주로 대출이나 주택청약 등에 사용
월평균소득은 개인의 실제 경제 상황을 잘 반영합니다. 따라서 은행이나 공공임주택 청약에서 많이 활용되고 있는데요.
특히 은행에서는 신용대출이나 주택담보대출 시 개인의 소득을 정확히 파악하는 수단으로 월평균소득을 활용하고 있습니다. 어찌보면 대출 한도나 이자율 결정에서 신용점수보다 더 엄밀한 지표로 사용되기도 합니다.
반면, 차상위계층이나 기초생활수급자 선정 등 주로 복지에서 사용되고 있는 중위소득과는 지표의 기준에서 차이가 있는데요. 월평균소득은 개인의 경제적 상황에 대한 절대적 기준을 제공한다면, 중위소득은 전체 인구의 소득 분포를 고려한 상대적 기준을 제공한다고 볼 수 있습니다.
월평균소득 계산방법
월평균소득은 다음과 같은 계산합니다.
● 직전년도 소득 기준: 전년도 총소득 ÷ 12
● 당해년도 소득 기준: 올해 소득총액 ÷ 근무 월수
월평균소득 구성요소
월평균소득 산출은 단순히 급여만 계산하는 것이 아닙니다. 나의 소득과 관련된 모든 항목을 포함하고 고려해햐 하는데요.
정리해보면 대체로 5가지 정도의 항목으로 구분되는 듯 합니다. 월평균소득에 포함되는 항목은 다음과 같습니다.
- 급여소득 (휴업수당 포함)
- 사업소득
- 임대소득
- 연금소득
- 기타소득
- 산업재해보상법에 따른 각종 보험급여
다만, 주의하실 점은 월평균 소득 계산 시 사업소득은 당연히 경비를 제외한 순이익만 월평균소득에 포함됩니다. 또한 나머지 임대수입, 연금소득, 기타소득의 경우도 순이익만 포함하게 됩니다.
그러니 각 소득 유형별로 관련 경비를 제외한 순수입만 월평균소득에 포함시켜야 한다는 것이죠. 만약 급여 등에서 비과세 소득 부분이 있다면 이 또한 월평균소득에서 제외하게 됩니다.
이제, 각 소득 유형별로 예시와 함께 포함시킬 월평균소득 부분을 알아보도록 합니다.
1. 급여소득
매달 받는 급여는 기본적으로 월평균 소득에 포함됩니다. 예를 들면, 월급여가 250만원이라면, 이 금액은 당연히 모두 월평균소득에 포함됩니다.
하지만, 식대 등 일부 급여 항목은 비과세로 처리되어 월평균소득에서 제외됩니다.
- 급여소득 순이익 계산법: 총 급여- 비과세소득
급여소득자의 월평균소득 계산에 대한 상세한 안내는 아래 글을 참고하세요.
2. 사업소득
현재 소상공인이나 자영업자로 사업을 운영하고 있다면 이 사업에서 발생하는 소득은 월평균소득에 포함됩니다.
사업 소득의 경우, 사업에서 발생하는 순이익만 월평균소득에 포함시킵니다. 사업 경비에는 상품 매입비, 배송비, 광고비 등 사업 매출에 들어간 모든 비용을 포함합니다
- 사업소득 순이익 계산법: 총 수입 – 사업 경비
예를 들어, 월 사업 수익이 500만원이고 사업 경비에 300만원이 소요되었다면 사업 소득의 순이익은 200만원이 됩니다. 그리고 순이익 200만원이 바로 사업소득이 됩니다..
3. 임대소득
부동산 임대소득도 월평균소득의 중요한 부분인데요. 만약 부동산을 임대하고 있다면 임대료도 월평균소득에 포함시켜야 합니다. 상가나 아파트, 그외 오피스텔 등 모든 임대수입이 해당됩니다.
예를 들면, 근로자 김철수 씨가 급여로 250만원을 매달 지급받고, 상가 임대료 수입으로 매달 100만원씩 지급받고 있다면 (급여 250만원 + 월 임대로 100만원)이 월평균소득이 됩니다.
하지만 임대 소득의 경우, 총 임대료에서 관리비, 수리비, 보험료, 세금 등의 경비를 제외한 순수입만을 계산하게 되는데요.
- 임대소득 순이익 계산법: 총 수입 – 임대 경비
예를 들어, 위의 김철수 씨의 경우 월 임대료 수입입 100만원이지만 관련 경비가 30만원이 들어갔다면 순수입 70만원이 월평균소득으로 포함되게 됩니다.
4. 연금소득
국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등 연금에서 발생하는 소득도 빠짐없이 월평균소득에 포함해서 계산해야 합니다. 만약 월 연금 수령액이 50만원이라면, 이 금액도 그대로 월평균소득에 포함됩니다.
연금소득의 경우는 대부분 이미 세금이 공제된 금액이 지급되므로, 수령한 금액 그대로 월평균소득에 포함됩니다.
5. 기타소득
급여, 사업, 임대, 연금 외에 다른 소득이 있다면 이 또한 포함해야 하는데요. 주식 배당금, 상속 재산에 따른 수입 등도 포함될 수 있습니다.
기타 소득의 경우, 소득 유형에 따라 수수료 등 관련 경비를 제외한 순수입을 계산합니다.
- 기타소득 순이익 계산법: 총 수입 – 관련 경비
예를 들어, 주식배당 소득이 월 20만 원이라면, 이 금액도 포함됩니다. 하지만 관련 수수료가 2만원이 발생하였다면, 순수입 28만원이 월평균소득으로 잡히게 됩니다.
월평균소득 구성요소 및 계산방법 요약
월평균소득 계산은 개인의 경제적 상황을 파악할 수 있는 중요한 지표입니다. 다음은 월평균소득 계산방법과 구성요소를 요약한 내용입니다.
월평균소득 계산 방법
- 직전년도 소득 기준: 전년도 총소득 ÷ 12
- 당해년도 소득 기준: 올해 소득총액 ÷ 근무 월수
월평균소득 구성요소
이제 위의 월평균소득 구성요소를 도표로 한눈에 확인해 보세요.
| 소득유형 | 포함내용 | 계산방법 |
|---|---|---|
| 급여소득 | 매월 받는 급여 | 총 급여 – 비과세 항목 |
| 사업소득 | 사업 운영에서 발생하는 소득 | 총 수입 – 사업경비 |
| 임대소득 | 부동산 임대로 인한 수입 | 총 임대료 -(관리비, 수리비, 세금) |
| 연금소득 | 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등 | 수령한 금액 그대로 포함 |
| 기타소득 | 주식 배당금, 상속 재산 수입 등 | 총 수입 – 관련 경비 |
월평균소득 계산 시 주의할 점
월평균소득을 계산할 때 주의할 사항입니다.
- 급여소득 외에도 매달 발생하는 모든 소득이 포함됩니다.
- 각 소득 유형별로 순이익만 포함됩니다.
- 비과세 소득은 월평균소득에서 제외됩니다.
- 사업소득과 임대소득은 관련 경비를 제외한 순수입만 계산합니다.
- 연금소득은 대부분 세금이 공제된 금액으로 지급되므로, 수령한 금액 그대로 포함됩니다.
- 기타소득도 관련 경비를 제외한 순수입만을 계산합니다.
- 급여소득은 휴업수당을 포함합니다.
- 산업재해보상법에 따른 각종 보험급여도 월평균소득에 포함합니다.
월평균소득과 급여의 차이점
위에서 월평균소득 항목을 유형별로 살펴보았는데요. 월평균소득은 급여만 포함하지 않고 위에서 언급한 다양한 소득을 모두 합친 금액을 말합니다.
즉, 매월 소득으로 잡히는 모든 항목의 소득을 합쳐서 계산해야 한다는 것인데요. 다만, 각 소득 유형별로 관련 경비를 제외한 순수입만을 월평균소득에 포함해야 합니다.
예를 들어, 김철수 씨의 12월 급여가 250만원이고 부동산 임대 수입이 70만원이라면 월평균 소득은 320만원이 되는데요. 만약 임대료 중 관리비나 수리비, 그리고 세금 등으로 20만원이 나갔다면 12월 월평균소득은 20만원을 차감한 300만원이 월평균소득이 되는 것이죠.
또한 12월달에 김철수 씨는 식대로 월 10만원이 지출되었다면 비과세 항목이므로 10만원을 제외하고 290만원이 최종 월평균소득이 되게 됩니다.
김철수 씨의 경우를 연봉으로 계산해 보겠습니다.
실제 예시
예를 들어 김철수 씨의 경우
- 연봉: 3,600만원
- 비과세소득: 200만원
- 산재보험급여: 100만원
김철수 씨의 월평균소득 = (3,600만원 – 200만원 + 100만원) ÷ 12 = 291.67만원
임대소득의 경우, 비용을 빼고 매월 50만원씩 연 600만원이 들어왔다면,
김철수 씨의 월평균소득 = (3,600만원 – 200만원 + 100만원 + 600만원) ÷ 12 = 341.67만원이 됩니다.
월평균소득 계산 사례 모음
월평균소득 계산에 대한 다양한 사례를 모아 보았습니다. 업종별로 복합적인 수입이 발생할 경우 어떻게 계산되는지 실제 사례를 통해 확인해 보세요.
사례1: 일반 직장인 (급여소득만 있는 경우)
- 급여: 250만원
- 시업소득: 0원
- 임대소득: 0원
- 연금소득: 0원
- 기타소득: 0원
- 식비 등 비과세: 20만원
월평균소득 계산
- 총소득: 급여 200만원 + 사업소득(0원) + 임대소득(0원) + 연금소득(0원) + 기타소득(0원)
- 공제항목: 비과세(20만원)
- 월평균소득 = 230만원
사례2: 자영업자 (사업, 임대, 연금 소득이 있는 경우)
- 급여소득: 0원
- 사업소득: 300만원 (자영업에서 얻은 순이익)
- 임대소득: 100만원 (부동산 임대료)
- 연금소득: 10만원 (퇴직연금)
- 기타소득: 0원
- 상가경비: 30만원
월평균소득 계산
- 총소득: 사업소득(300만원) + 임대소득(100만원) + 연금소득(10만원) + 기타소득(0원)
- 공제항목: 상가경비(30만원0
- 월평균소득 = 380만원
사례3: 복합소득 (급여, 사업, 임대 등 여러 소득이 있는 경우)
- 급여소득: 250만원
- 사업소득: 150만원
- 임대소득: 100만원
- 연금소득: 20만원
- 기타소득: 10만원
- 사업경비: 50만원
월평균소득 계산
- 총소득: 급여소득(250만원) + 사업소득(150만원) + 임대소득(100만원0 + 연금소득(20만원) + 기타소득(10만원)
- 공제항목: 사업경비(50만원)
- 월평균소득 = 480만원
각 사례의 월평균소득은 총소득에서 공제항목을 뺀 금액입니다. 사례1의 월평균소득은 230만원, 사례2는 380만원, 사례3은 480만원이 됩니다.
월평균소득 이해하기: 김과장의 이야기
월평균소득의 각 항목에 대한 계산을 이해하기 쉽게 김과장의 경우로 살펴봅니다. 아래 사례를 통해 월평균소득의 각 항목이 실제 상황에서 어떻게 반영되는지 현실감 있게 이해하실 수 있습니다.
김과장의 월평균소득 이야기
42세의 김철수 과장은 최근 주택담보대출을 신청하기 위해 자신의 월평균소득을 계산해야 했습니다. 평소 급여만 생각했던 그는 은행에서 “월평균소득 계산에는 모든 소득을 포함해야 한다”는 설명을 듣고 꼼꼼히 살펴보기 시작했습니다.
1. 급여소득 살펴보기
“우선 내 급여부터 정리해보자.”
김과장은 월급명세서를 펼쳤습니다. 기본급이 350만원에 직책수당 30만원, 그리고 식대 10만원이 있었습니다.
“식대는 비과세니까 제외하고… 380만원이 급여소득이구나.”
2. 사업소득과의 만남
퇴근 후 김과장은 작은 온라인 쇼핑몰도 운영하고 있었습니다.
“지난달 매출이 200만원이었는데, 상품 매입비, 배송비, 광고비 등 경비가 150만원 들었으니… 순수입은 50만원이네.”
3. 소소한 임대소득
작년에 상속받는 작은 상가 건물에서도 수입이 있었습니다.
“월세가 150만원 들어오지만, 건물 관리비, 화재보험료, 수리비로 40만원이 나가니 실제 순수입은 110만원이야.”
4. 의외의 연금소득
“아! 그러고 보니 아버지께서 물려주신 개인연금도 있었지.”
매월 받고 있는 개인연금 30만원도 잊지 말고 기록했습니다.
5. 기타소득도 꼼꼼히
마지막으로 보유하고 있던 주식의 배당금도 확인했습니다.
“분기마다 받는 배당금을 월로 나누면… 수수료 빼고 월 20만원 정도구나.”
최종정리
김과장은 엑셀에 모든 항목을 정리해보았습니다.
- 급여소득: 380만원 (식대제외)
- 사업소득: 50만원 (온라인 쇼핑몰 순수익)
- 임대소득: 110만원 (관리비 등 제외)
- 연금소득: 30만원
- 기타소득: 20만원 (주식 배당)
“이렇게 하니 내 실제 월평균소득은 총 590만원이네! 급여만 생각했을 때보다 훨씬 높은걸?”
김과장은 이제 은행에 제출할 서류를 준비하며 만족한 미소를 지었습니다. 꼼꼼히 살펴보니 자신의 실제 경제력을 더 정확히 파악할 수 있었기 때문입니다.
무엇보다 월평균소득이 생각했던 것보다 많아져서 대출을 받는데 더 유리하게 작용할 수 있겠다는 생각도 들었습니다.
은행에 가면 대출 한도를 조금 더 높여서 신청을 할 수 있고 대출 이자도 생각보다 더 낮아질 수 있지 않을까 하는 안도감도 들었습니다.
“이래서 월평균소득은 모든 항목을 꼼꼼히 살펴봐야 하는구나. 하나라도 놓쳤으면 실제 내 소득보다 낮게 평가될 뻔했어!”
월평균소득과 중위소득의 차이
월평균소득과 중위소득의 차이를 정리합니다.
월평균소득
- 개인이나 가구의 실제 소득을 반영
- 주로 대출이나 주택청약 등에 사용
중위소득
- 전체 인구의 소득을 순서대로 나열했을 때 중간에 위치하는 소득
- 주로 복지정책 수립에 사용
월평균소득 vs 중위소득
월평균소득은 개인의 실제 경제 상황을 더 정확히 반영하지만, 중위소득은 전체 인구의 소득 분포를 고려한 상대적 기준을 제공합니다.
요약 및 의견
지금까지 월평균소득을 각 항목별로 따져서 계산해 보았습니다.
주요 사항만 요약해보면 이렇습니다.
- 각 소득 유형별로 순소득만 포함됩니다.
- 비과세 소득은 월평균소득에서 제외됩니다.
- 사업소득과 임대소득은 관련 경비를 제외한 순수입만 계산합니다.
- 연금소득은 수령한 그대로 포함합니다.
- 기타소득도 관련 경비를 제외한 순수입을 계산합니다.
라고 정리할 수 있겠습니다.
사실, 월평균수득은 높을수록 좋다고 생각합니다. 많이 벌면 그만큼 좋은 일이니까요. 은행에서 주택담보대출을 받는다면 월평균소득이 높을수록 대출 한도는 많이 나오고, 이자율도 낮게 나옵니다.
하지만 근로복지공단 근로자 의료비 대출의 경우 월평균소득이 315만원을 넘을 경우 대상에서 제외됩니다. 동일한 월평균소들이지만 희비가 엇갈리는 경우입니다. 그래도 개인적으로 월평균소득은 많을 수록 더 행복한 일이라고 생각합니다. 많이 벌면 좋지 않을까요?